España desalineada de la UE: por qué los autónomos siguen sin la exención del IVA franquiciado.

La exención del IVA para autónomos con baja facturación —el llamado IVA franquiciado— se ha convertido en uno de los temas más comentados en el mundo fiscal durante 2024 y 2025. Mientras la Unión Europea anima a los países a simplificar la vida de sus pequeños negocios, España sigue sin activar esta medida y se ha quedado prácticamente sola en la UE sin ofrecer esta ventaja.

¿Es una oportunidad perdida? ¿Te habría beneficiado a ti como autónomo? ¿Qué puedes esperar a partir de ahora?

Aquí te lo explicamos de forma clara, práctica y con visión profesional: para que tomes decisiones informadas en tu negocio.

¿Qué es el IVA franquiciado y por qué interesaba tanto a los autónomos?

La Directiva 2020/285 de la UE dio luz verde a que los estados miembros pudieran permitir a autónomos y pequeños negocios no repercutir IVA en sus facturas si no superan un umbral de facturación (en muchos países, 85.000€).

Esto implica:

✔ Ventajas del IVA franquiciado

• Facturas sin IVA: tus precios podrían ser más competitivos.

• Menos burocracia: no tendrías que presentar los modelos 303 y 390.

• Más tiempo para tu negocio: menos horas dedicadas a contabilidad fiscal.

⚠ Inconvenientes importantes

• No podrías deducir el IVA soportado en tus gastos.

• Puede no convenirte si tienes inversiones, compras de material, gastos elevados o maquinaria.

Es decir: no es un sistema “perfecto”, pero para miles de autónomos con pocos gastos habría supuesto un alivio real.

¿Qué ha pasado en España? La negativa del Gobierno

Aunque la UE fijó enero de 2025 como fecha para tener listo este sistema, el Ministerio de Hacienda ha confirmado que España no aplicará la exención del IVA para autónomos con baja facturación.

Esto provoca que:

• España sea el único país de la UE sin esta simplificación fiscal.

• La carga administrativa para autónomos siga siendo la misma.

• Ningún autónomo pueda evitar el IVA aunque esté por debajo del umbral de ingresos.

La explicación oficial gira en torno a:

🔹 Motivos económicos

El IVA es una de las mayores fuentes de ingresos del Estado. Renunciar a parte de esa recaudación sería complejo en la situación actual.

🔹 Motivos técnicos

Hacienda prefiere implementar primero la facturación electrónica obligatoria y otros sistemas de control antes de flexibilizar regímenes fiscales.

🔹 Motivos de justicia tributaria

El régimen beneficiaría más a ciertos autónomos que a otros, y podría crear desigualdades sectoriales.

¿Quién habría salido ganando si la exención se hubiera implantado?

Aunque no esté en vigor, merece la pena saber si el sistema habría sido bueno para ti:

🟢 Te habría beneficiado si…

• Tienes pocos gastos deducibles

• Tus clientes son consumidores finales (B2C)

• Tu facturación es baja o moderada

• Quieres menos burocracia y más sencillez fiscal

🔴 Te habría perjudicado si…

• Tienes muchos gastos con IVA deducible

• Realizas inversiones o compras materiales con frecuencia

• Tus clientes son empresas (a las que el IVA no les afecta)

¿Volveremos a oír hablar del IVA franquiciado?

Probablemente sí.

La presión del colectivo de autónomos, las recomendaciones de Bruselas y la necesidad de modernizar el sistema impositivo hacen pensar que la medida podría reactivarse en el futuro.

Sin embargo, por ahora:

• No está prevista su implantación

• No hay fecha oficial

• No conviene planificar tu negocio en base a ello

Una oportunidad perdida… por ahora

La exención del IVA habría supuesto un cambio profundo y una simplificación real para miles de autónomos. Pero, de momento, España se queda al margen mientras la mayoría de países de la UE ya disfrutan de este sistema.

Como asesoría, nuestra recomendación es clara:

👉 Analiza tus gastos e ingresos para saber si este sistema te habría beneficiado.

👉 Mantente informado porque la normativa podría cambiar.

👉 No tomes decisiones empresariales basadas en medidas aún no aprobadas.

👉 Busca asesoramiento profesional para optimizar tu fiscalidad con las herramientas existentes.

¿Quieres saber si tú habrías salido ganando con el IVA franquiciado?

En nuestra asesoría podemos analizar tu caso de forma personalizada y explicarte qué régimen fiscal te conviene más hoy… y cuál te convendría si esta medida se activara en el futuro.

📩 Contáctanos y te lo explicamos sin compromiso.